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我孩子的高等教育费用有哪些类型的税收减免?各种各样的税收减免是可用的, 但是你需要根据你的个人税务情况选择申请哪一项信贷或扣除，或者选择哪一项储蓄计划. 你也不能在同一物品上使用两种不同的浮雕. 例如, 同一学生在同一学年不能同时享受高等教育学分和学费减免. 同一学生在同一学年也不能同时享受美国机会税收抵免和终身学习抵免. 也可能有基于调整后总收入的限制. 什么是教育税收抵免?教育费用有两种税收抵免——美国机会税收抵免和终身学习抵免. 这些抵免只适用于调整后总收入低于规定数额的纳税人, 参见收入逐步淘汰, 下面. 2015年《华体会全站APP》(PATH)使这两项税收抵免成为永久性的。. 这些积分是如何工作的?你们可以要求的信用证金额是, $0, $2,000, or $4,这取决于(1)你为学生支付了多少合格的学费和其他费用，以及(2)你当年的调整后总收入(AGI). 你必须在8863表格上报告符合条件的学生的姓名和社会安全号码，才能申请学分. 你从你的联邦所得税中减去税收抵免. 如果抵免将你的税收减少到零以下，你就不能收到多余部分的退款. 如果你在以后的一年里收到了你申请学分的教育费用退款, 你可能需要偿还(“夺回”)信用.
哪些成本是符合条件的? 合格学费及相关费用是指学杂费, 以及在符合条件的教育机构注册或出勤所需的课程材料. 现在包括了书籍, 供应, 以及学习所需的设备，无论这些材料是否必须从教育机构购买，作为入学或出勤的条件. “相关”费用不包括食宿费, 学生活动, 体育运动(学位课程的一部分课程除外), 保险, 设备, 运输, 或者任何个人的, 生活, 或者家庭开支. 学生活动费只有在必须支付给学校作为入学或出勤条件的情况下才包括在合格的教育费用中. 用借款支付的费用, 付款时要清点费用, 偿还借款时就不会.
合格的学生. 你, 你的配偶, 或符合条件的受抚养人(你可以为其申请抚养豁免的人), 包括24岁以下的全日制学生)可以是符合资格的学生，可以申请学分. 如果你声称学生是受抚养人, 学生支付的合格费用被视为由您支付, 并且为了你的信用目的被加到你支付的费用中. 被认为是另一个人的受抚养人的人不能申请信贷. 学生必须在合格的教育机构(任何认可的公共机构)注册, 非营利性或私立高等教育机构，有资格参加学生教育部援助计划)至少一个学期(学期), 三个月, 等.)。. 没有上述情况称为“双重支薪." 税法规定，对于同一笔高等教育费用，你不能同时申请抵税额和扣除额. 它还说如果你用免税奖学金支付教育费用, 佩尔助学金, 或者雇主提供的教育援助, 你不能为这些金额申请信贷. 收入限制. 申请美国机会税抵免, 例如, 您的调整后总收入(MAGI)不得超过90美元,000 ($180,000(联合申报人). 要申请终身学习学分，MAGI不得超过90,000美元(联合申报者为180,000美元)。. “调整后的AGI”通常是指您调整后的总收入. 只有当你在国外有收入时，“修改”才会起作用. 美国机会税收抵免美国机会税收抵免(AOTC)从2015纳税年度开始永久生效. 最高额度为2500美元，仅适用于中学后教育的头四年. 您可以为每个符合学分要求的合格学生申请学分. 特殊资格规则. 除了是合格的学生，他或她:
信贷金额. AOTC的最高金额为2,500元. 一般, 对于大多数纳税人来说，40%的AOTC现在是可退还的, 也就是说你最多可以得到1美元,即使你不欠税，也要缴纳1000万英镑. 终身学习学分你可以申请终身学习学分，最高可达2美元,第一个10美元的20%,为符合条件的学生(可根据您的AGI扣减金额). 每个纳税申报单只能获得一个终身学习学分, 不管家里有多少学生.
选择信用. 你不能在同一年内为同一个人申请两项学分. 但是，你可以为一个或多个家庭成员申请一项抵税额，为一个或多个其他家庭成员申请另一项抵税额, 为您的孩子提供美国机会税收抵免，为您自己提供终身学习抵免. 选择不邀功. 在某些情况下，信用证是不允许的, 或者不完全可用, 如果申请其他教育税收优惠-同一学生申请高等教育费用扣除, 见下文, 或者同样的费用申请抵免和免税(根据第529或530条款). 在这种情况下, 纳税人-或, 更有可能, 纳税人的税务顾问将决定哪项税收规则提供更大的利益，如果它不是信贷, 选择不邀功. 对于教育税收抵免，是否有任何税务规划方面的考虑?在一个学习期间(季度、学期等.)，从历年的首3个月开始, 你可以选择哪一年支付费用并获得信用. 这是, 2023年12月付款，2023年赊账或付款, 说, 2024年2月，并在2024年获得荣誉. 你的家庭可以通过放弃教育抵免，而采用项目分配的可用豁免来节省税收. 在校期间的生活费用有资格享受税收减免吗?有时. 例如为Coverdell教育储蓄帐户(第530条计划)提供的救济, 合格学费计划(第529条), 从传统和罗斯个人退休账户中提取, 对于学生贷款. 科威戴尔(第530条)教育储蓄帐户如何运作?教育类个人退休帐户与其他个人退休帐户有以下不同:
530帐户可用于小学和中学教育, 包括支付孩子在私立学校的食宿费, 并为电脑和相关材料，无论是否离开家. 我的家人怎样才能充分利用科弗戴尔(第530条)计划?每个学生都可以有多个530条款账户. 不同的家庭成员, 比如祖父母, 阿姨, 和叔叔, 兄弟姐妹——以及家庭以外的人——可以为学生单独开设账户. 530条款账户的原始学生受益人可以更改为另一位家庭成员, 比如兄弟姐妹, 原受益人是获得奖学金还是辍学. 例如，资金可以免税地从一个家庭成员的530账户转到另一个家庭成员的账户, 为了避免在第一家庭成员30岁时分配财产. 教育税收抵免(如适用)可以免除，以支持530条款账户分配的免税待遇. 什么是合格学费计划(QTPs)?也被称为529计划, 几乎每个州和一些私立大学都建立了这些大学储蓄计划. 你现在投资是为了支付未来大学或职业学校的费用, 存入储蓄账户或购买学费学分，将来可兑换. 投资是免税的，支付大学费用的分配也可以免税. 无论你住在哪里，你都可以选择任何州的保险计划. 从2018年开始, 529计划的资金最多可以使用10美元,与K-12教育相关的合格费用也可以达到5000美元.
Coverdell教育储蓄账户(第530条)和合格学费计划(第529条)有何不同?530条款将投资限制在2美元以内,000 a year per student; 529 plans allow a much larger investment. Section 530 plans allow a wide choice of investments; 529 investment choices are limited and conservative. 530条款是一个全国性的项目，而每个529条款都是不同的. 两者都适用于高等教育以及小学和中学教育. 我的传统个人退休帐户可以用于教育吗?是的. 对于年龄在59岁半以下的人，10%的罚款将不适用, 但普通所得税将至少适用于部分提款. 罗斯个人退休账户可以用于教育吗?是的，通常与传统的个人退休账户条款相同. 也, 普通所得税的可能性较小，或者数额较小, 而不是传统的个人退休账户. 大学教育有哪些税收减免?你可以选择减税，而不是上面提到的大学学费税收抵免. 如果收入太高而无法抵免，通常会采取减税措施. 减税减少了你的收入. 税收抵免减少了你所付的税额. A $4,符合条件的学费支出的线上扣除将延长至2020纳税年度, 但根据《手机版下载》(CAA)， 2021年及以后将被废除. In 2020, 如果纳税人(修改)调整后的总收入为80美元，则允许扣除,000美元或以下(160美元),(联合申报表)000元或以下). 业务费用扣除也不受金额限制, 为纳税人的事业服务的教育, 包括就业. The deduction is also allowed for student loan interest; however, 纳税人对同一项目不得进行一次以上扣除. 业余爱好的继续教育/成人教育有什么税收优惠?如果它不是学位或证书课程的一部分, 与工作无关, 有限扣除额(最高4美元),000 for qualified tuition and fees) was your only option; however, 请注意，这项扣除在2020年底到期，并在2021年及以后的纳税年度被废除. 有可能在某些情况下, 如果在雇主提供的教育援助计划下支付，副业兴趣可能有资格获得豁免. 我可以扣除学生贷款利息吗?由于个人利益通常是不可扣除的，扣除必须满足以下几个条件:
如果我用房屋净值贷款来支付教育费用，我可以扣除利息吗?2018年之前的纳税年度, 你可以从房屋净值贷款中扣除利息，用于支付教育和其他与房屋改善无关的费用, 而不是学生贷款利息. 在这种情况下, 你的扣除没有收入上限, 其他一些学生贷款限额也不适用. 然而, 从2018年到2025年的纳税年度, 纳税人不再能够扣除为与房屋无关的目的而发放的房屋净值贷款的利息. 如果我的学生贷款债务被取消，适用什么税收处理?通常你要对未付贷款余额征税, 但如果你工作，如果债务被取消，税收可以免除:
2017年通过的税收改革立法进一步规定，由于死亡或永久和完全残疾而免除的学生贷款债务不包括在收入中. 教育储蓄债券的税收减免是什么?如果您在符合教育费用的一年内赎回系列EE债券，则赎回利息免税. 豁免取决于你赎回债券当年的收入. 我是否必须为雇主支付或发还我的教育费用而纳税?也许不是. 从2013年开始，最高5250美元可以免税. 研究生阶段的课程可以豁免. 我所支付的教育费用对我的工作有帮助，我能享受减税吗?2018年之前的纳税年度, 答案是, 是的, 如果是为了保持或提高你目前工作的技能, 但是没有, 如果要满足这份工作的最低要求, 或者获得进入新行业的资格. 此外, 雇员的扣除额受杂项扣除额2%的限制. 然而, 根据2017年减税和就业法案(“税收改革”), 从2018年到2025年的纳税年度, 员工业务相关的扣除(包括教育费用)是不允许的. 也就是说，附表A没有像以前那样的杂项扣除. 自雇人士仍然可以扣除附表C中符合条件的教育费用. |
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