ira有两种类型, 传统ira, 和罗斯个人退休账户, 这两者在本财务Guides中都有讨论. 传统的个人退休账户推迟了投资收入的纳税, 提款是应纳税的收入，但以前不可扣除的供款除外. 然而，在大多数情况下，捐款是可以扣除的. 罗斯个人退休账户与传统个人退休账户有许多相同的规定. 仍然, 有几个不同之处, 最主要的是，捐款是不可扣除的，而且是税后支付的. 因此，合格的分配通常是免税的.
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如果你有工资收入或自营职业收入，你在2023年最多可以缴纳6500美元. 因此，即使满足这些条件的儿童也可以使用个人退休计划. 50岁及以上的个人可以额外缴纳1,000美元，到2023年总共可以缴纳7,500美元.
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是的. 捐款$6,2023年，如果夫妻双方的工资或自营职业收入为13美元，则允许每人获得500美元,000或更多. 如果少, 供款金额不能超过你或你配偶当年的应课税薪酬.
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罗斯个人退休账户有以下优点:
取款, 如果他们符合条件, 完全免交所得税吗, 不像其他的退休计划.
你可以通过将传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户来快速建立一个罗斯个人退休账户, 但这是有税收成本的.
因为罗斯个人退休账户的提款没有年龄限制, 与其他计划相比，更多的钱可以留在账户中并传给继承人.
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不是每个人都可以拥有罗斯个人退休账户. 以下条件适用:
如果年收入(AGI)超过153美元，你就不能向罗斯个人退休账户(Roth IRA)存钱,如果是单身，则为$228,2023年的联合纳税申报表($144,000元及214元,000, 分别, in 2022).
你必须从个人服务中获得收入(至少6美元),500美元或更多)才能做出(最大)贡献, 虽然额外捐助了1美元,50岁及以上的个人报名费为5000元.
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是的, 以上述入息条件为准, 捐款$6,如果这对夫妇的收入至少为13美元，则每人可以获得500美元,000 in 2023 ($14,如果你们中只有一人年龄在50岁或50岁以上，则为1000美元或15美元,如果双方年龄都在50岁或50岁以上，则为5000美元。. Each spouse can contribute up to the current limit; however, 你的供款总额不能超过你在联合报税表上申报的应纳税所得额.
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是的，对于有个人服务收入的子女，并受其他收入条件的约束.
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以下是关于罗斯个人退休账户的负面问题的简要列表:
罗斯个人退休账户的捐款是不能免税的. 罗斯个人退休账户的捐款永远不会被扣除.
建立一个规模可观的罗斯个人退休账户, 您必须转换传统的IRA(或, 2007年之后, 来自雇主计划的资金). 转换是应课税的.
根据新的税收改革法, 在12月31日后开始的课税年度, 2017, 如果定期个人退休帐户的供款已转换为罗斯个人退休帐户的供款, 它不能再转换回普通IRA的供款. 这一条款阻止了纳税人利用重新定性来解除罗斯转换.
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从2010年开始的纳税年度，收入限制被永久取消. 任何人，甚至是那些高收入的人，都可以从传统的个人退休账户转为罗斯个人退休账户.
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当你从传统的个人退休账户转为罗斯个人退休账户时, 从转换日期起，你要按账户价值纳税. 如果你的账户失去价值，价值更少, 你最终将为你不再拥有的钱纳税.
假设你将5万美元的传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户，其价值降至3.5万美元. 如果你没有任何不可扣除的捐款, 应税分配是50美元,000, 你要纳税的金额是多少. 但是，现在你的账户只剩下35000美元了. 通过重新描述这个账户, 你可以避免为你不再拥有的钱(50美元)纳税,000). 你会回到传统的个人退休账户，但这个账户现在只值3.5万美元.
2018年之前, 美国国税局允许你将账户“重新定义”为传统的个人退休账户, 基本上是让你回到原来的地方——至少在税收方面. 然而, 2017年通过的税收改革立法废除了这一特殊规定, 重新塑造人物不再被允许.
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你的继承人的纳税情况如下:
只要资金在罗斯个人退休账户中存放至少5年，提款就不用纳税.
从2020年开始(安全法案), 继承罗斯个人退休账户的继承人必须在账户所有者去世后十(10)年内提取资金(有例外情况)。. 在2020年之前继承罗斯个人退休账户的继承人可以在一生中分散提款, 继续对未提取的金额进行避税.
遗产税的处理方式与传统的个人退休账户相同.
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