共同基金分配如何征税?

一般而言，您必须将任何共同基金分配，不论是否作再投资，申报为收入. 税法一般将共同基金股东视为直接拥有该基金证券投资组合的比例份额. 如果满足某些测试条件，而且基金的大部分收入都分配给了股东，那么基金本身的收入就不用纳税. 因此, 投资组合中证券的所有股息和利息, 以及出售证券所得的资本收益, 向股东征税吗.

应税分配有两种:普通股息和资本利得分配.

普通股息是公司最常见的一种分配形式，是从公司的收入和利润中支付的. 互惠基金, 这是基金投资组合中持有的证券所赚取的利息和股息，代表基金的净收益. 普通股息定期支付给股东，并作为普通收入征税，除非它们是合格的股息. 合格股息是符合要求的普通股息，作为净资本利得征税，并作为长期资本利得包括在您的资本利得分配中, 不管你持有基金股份的时间有多长.

就像其他投资的回报一样, 共同基金的股息支付逐年下降或上升, 根据基金按照其投资政策所赚取的收入. 你应该收到一份1099-DIV表格, 股息及分配, 从每个付款人处分配10美元.00 or more; however, 即使您没有收到1099-DIV表格或K-1表(通过合伙企业获得的股息), 一个房地产, 一个信任, 或第S章法团), 你仍然必须报告所有应税股息.

无论你属于哪个税级，普通股息都按普通税率征税. 合格的股息按15%的税率征税.

资本利得分配 净收益(如果有的话)是否来自于出售基金投资组合中的证券. 当基金出售证券的收益超过损失时，这些收益将分配给股东. 和普通股息一样, 资本利得分配每年的金额不同，并在表格1099-DIV上报告, 股息及分配. 资本利得分配总是作为长期资本利得报告纳税目的.

共同基金的再投资股息是否应纳税?

大多数共同基金为你提供了将股息和资本利得分配自动再投资于基金的选择，这是购买新股和扩大持股的好方法. 大多数股东都利用了这项服务, 但是你应该意识到，这样做并不能避免纳税. 再投资的普通股息按普通收入征税, 就像你以现金形式收到它们并进行再投资一样，资本利得的分配也要作为长期资本利得纳税.

如果你再投资，把再投资的金额加到你账户的“成本基础”上. “成本基础”是你为股票支付的金额. 通过自动再投资购买新股的成本基础很容易从你的基金账户报表中看到. 这些信息在以后你出售股票时很重要.

确保你没有在出售共同基金股票时支付任何不必要的资本利得税，因为你忘记了再投资的金额. 当你再投资股息和资本收益分配来购买更多的股票, 您应该加上这些股票的成本(即, 投资金额)到该账户中股票的成本基础上因为你已经为这些股票纳税了.

你在1990年花1万美元买了500股PQR基金. 多年来，你将股息和资本收益分配再投资了10美元,000, 为此你获得了100股额外股份. 今年，你以4万美元的价格卖掉了全部600股股票.

如果你忘记计入通过再投资购买的100股股票的价格(即使基金给你发了一份记录你在每笔交易中获得的股票的声明), 你将不知不觉地在今年的纳税申报单上报告30美元的资本收益,000 ($40,000 - $ 10,你赎回了600股股票, 而不是正确的20美元资本收益,000 ($40,000 [$10,000 + $10,000]).

未能将再投资股息和资本收益分配纳入成本基础是一个代价高昂的错误.

如果我从同一基金家族的一只基金转投另一只基金，是否需要缴税?

“交换特权”,或者是将一种基金的股份交换为另一种基金的股份的能力, 是许多共同基金“家族”受欢迎的特点吗.“家庭是提供各种基金的基金组织.

就税务而言, 在交易所，就好像你卖掉了一只基金的股票，用现金购买了另一只基金的股票. 这意味着您必须在报税时报告从交易所获得的任何资本收益. 当你赎回股票时，计算收益和损失的税收规则同样适用于你交换股票时.

无论基金投资于应税证券还是免税证券，这些赎回和交换的收益都应纳税.

我是否须就资本回报分配缴税?

有时，共同基金向股东分配不属于基金收益的款项. 这些被称为 nontaxable分布，也称为资本回报率. 请注意，非应税分配与免税股息是不一样的. 因为资本回报是你投资的一部分回报，所以它是免税的. 您的共同基金将在表格1099-DIV的非应税分配栏中显示任何资本回报.

如果你收到资本分配的回报, 你在股票中的基础会因回报而减少.

两年前你以每股10美元的价格购买了100股ABC基金. 去年, 你收到了每股1美元的资本分配回报, 这让你在这些股票上少了1美元, 调整后每股收益为9美元. 今年，你以每股15美元的价格出售100股股票. 假设在此期间没有其他交易, 今年你将获得每股6美元(15 - 9美元)的资本收益，报告的总资本收益为600美元.

非应税分配不能使你的税基降到零以下. 如果你收到资本回报, 综上所述, 超出你原来的基础, 你必须将超额部分申报为长期资本利得.

我应该投资免税基金来减少我的所得税吗?

如果你的纳税等级较高，你的投资利润就会被征税, 你可能会考虑免税共同基金作为另一种选择.

市政债券基金的分配可归属于州和市政债券的利息，免征联邦所得税, 尽管他们可能要缴纳州税.

免税货币市场基金的分配也是如此. 这些基金还投资于市政债券, 但仅限于短期或接近到期的债券, 其目的是减少长期基金资产净值的波动.

许多纳税人可以通过投资市政债券基金来减轻税收负担. 市政债券基金的问题在于，它们的收益率低于可比的应税债券. 例如，如果一个美国.S. 美国国债收益率.8%那么同等期限的优质市政债券的收益率可能是4%. 税收优势使得投资收益较低的免税基金是值得的, 对特定投资者的税收优惠取决于该投资者的纳税等级.

计算出应税投资要赚多少才能等于免税投资的收益, 使用这个公式:

免税收益除以(1减去你的纳税等级)=应税投资的等额收益.

你的税率是24%，免税投资的收益率是4%. 应用这个公式，手机版下载得到0.4除以(1.00 - 0.24) = 0.0526. 因此,5.26%是你必须从应税投资中获得的收益率，以匹配4%的免税收益率.

对一些纳税人来说, 免税基金所得的部分收入可能要缴纳联邦替代性最低税.

尽管来自免税基金的收入是联邦免税的, 您仍然必须在您的纳税申报表上报告您在该年度收到的免税收入. 这只是一项信息报告要求，并没有将免税收入转换为应税收入.

你的免税共同基金会给你发一份声明，总结过去一年的分配情况，并解释如何在各州的基础上处理免税股息.

由市政债券基金支付的资本利得分配(与利息分配不同)不免除联邦税. 大多数州也对这些资本利得分配征税.

各州一般如何对共同基金分配征税?

一般, 各州将共同基金分配作为应税收入, 就像联邦政府一样. 然而，各州可能不会为股息或长期资本利得提供优惠税率. 此外，如果你的共同基金投资于美国国债.S. 政府的义务, 各州一般免除可归属于联邦债务利息的股息的州税.

投资于国家债务的共同基金是另一种特殊情况. 大多数州对自己的义务所得不征税, 无论是直接持有还是通过共同基金持有. 另一方面，大多数州确实从其他州的义务中获得税收收入. 因此, 在大多数州, 你收到多少就不用交多少州税, 通过基金, 你所在州或市政当局发行的债务收入.

投资外国共同基金在税收上有什么好处和缺点?

投资外国股票的基金的股息可能符合15/5/0 %的股息率. 如果你的基金投资于外国股票或债券, 其分配的部分收入可能已被扣缴外国税款. 如果是这样，你可能有资格获得税收减免或抵免你按比例缴纳的税款. 您的基金将为您提供必要的信息.

税收抵免为你的税单提供了一美元对一美元的抵消，而扣除额则减少了你必须纳税的收入, 因此，申请国外税收抵免通常是有利的. 如果你决定抢功劳的话, 你可能需要在1040表格内附上一份特别表格, 取决于所涉及的信贷金额.

回到顶部